第十三章 估算與資金籌措
建設項目的估算和資金籌措分析，是項目可行性研究內容的重要組成部分，要計算項目所需要的總額，分析的籌措方式，并制定用款計劃。
13.1項目總估算
13.1.1 建設估算
13.1.2 流動資金估算
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序號 |
項目 |
第1年 |
第2年 |
第3年 |
第4年 |
第5年 |
第6年 |
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1 |
流動資產 |
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1.1 |
應收賬款 |
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1.2 |
存貨 |
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1.2.1 |
原材料 |
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1.2.2 |
在產品 |
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1.2.3 |
產成品 |
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1.3 |
現金 |
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2 |
流動負債 |
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2.1 |
應付賬款 |
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3 |
流動資金（1-2） |
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4 |
流動資金本年增加額 |
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5 |
用于流動資金的項目資本金 |
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6 |
流動資金借款 |
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流動資金 |
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鋪底流動資金 |
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13.2 資金籌措及使用計劃
一個建設項目所需要的資金，可以從多個來源渠道獲得，項目可行性研究階段，資金籌措工作是根據對建設項目固定資產估算和流動資金估算的結果，研究落實資金的來源渠道和籌措方式，從中選擇條件優惠的資金。可行性研究報告中，應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述。并附有必要的計算表格和附件。可行性研究中，應對下列內容加以說明。
13.2.1 資金來源
13.2.2 籌資方案
13.2.3 資金使用計劃
第十四章 財務與敏感性分析
財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性。財務評價多用靜態分析與動態分析相結合，以動態為主的辦法進行。并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準、行業平均回收期、平均利潤率、利稅率相比較，以判斷項目在財務上是否可行。
14.1 財務預測方法及依據
14.2 財務假設
14.3 產品銷售收入及稅金估算
14.4 產品成本及費用估算
14.5 利潤及分配
14.6 財務盈利能力分析
14.6.1 動態分析
14.6.2 靜態分析
14.7 項目不確定性分析
在對建設項目進行評價時，所采用的各種數據多數來自預測和估算。由于資料和信息來源的有限性，將來的實際情況可能與此有較大的出入，即評價結果具有不確定性，這對項目的決策會帶來風險。為了避免或盡可能減少這種風險，要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響，以確定項目的經濟上的可靠性。這項工作稱為不確定性分析。
根據分析內容和側重面不同，不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析，盈虧平衡分析只用于財務評價，敏感性分析和概率分析可同時用于財務評價和國民經濟評價，在可行性研究中，一般都要進行盈虧平衡分析，敏感性分析和概率分析可視項目情況而定。
14.7.1 盈虧平衡分析
14.7.2 敏感性分析
14.8 財務分析結論
財務評價是根據國家現行財務和稅收制度以及現行價格，分析測算擬建項目未來的效益費用。考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力等財務狀況，以判斷建設項目在財務上的可行性，即從企業角度分析項目的盈利能力。財務評價采用動態分析與靜態分析相結合，以動態分析為主的辦法進行。評價的主要指標有財務內部、回收期、貸款償還期等。根據項目特點和實際需要，有些項目還可以計算財務凈現值、利潤率指標，以滿足項目決策部門的需要。
財務評價指標根據財務評價報表的數據得出，主要財務評價報表有：財務現金流量表、利潤表、財務平衡表、財務外匯平衡表。
用財務評價指標分別和相應的基準參數----財務基準、行業平均回收期、平均利潤率、利稅率相比較，以判別項目在財務上是否可行。
第十五章 經濟和社會影響分析
15.1 對地方經濟的影響
15.2 緩解社會就業壓力
15.3 市場高科技地位
第十六章 可行性研究結論與建議
16.1 結論
16.2 建議
附表一 項目流動資金估算表
附表二 項目銷售收入估算表
附表三 項目資產折舊估算表
附表四 項目總成本費用估算表
附表五 項目損益表
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